Сет вебинаров: Закрытие года. Бухгалтерские и налоговые аспекты

1. ПУД, установленные законодательством. 

2. ПУД, утвержденные организацией самостоятельно:

- обязательные сведения ПУД;

- порядок утверждения.

3. Проверка ПУД контрагента:

- белорусского;

- иностранного.

4. Дата составления ПУД и дата отражения хозяйственной операции:

- по услугам, результат которых можно использовать по мере их оказания;

- по услугам и работам, результаты которых не могут быть использованы до завершения их оказания;

- по аренде;

- по работам по договорам строительного подряда;

- вознаграждение по лицензионным договорам.

5. Исправления в ПУД. Корректировочный акт

6. Особенности оформления ПУД по валютным и «псевдовалютным» договорам:

- ПУД в рублях или валюте;

- стоимостные показатели ПУД по «псевдовалютным» договорам (курс Нацбанка или договорной курс, предоплата или постоплата).

7. Когда ПУД можно составить единолично:

- установленные случаи;

- необходимые условия.

8. Электронный ПУД и ПУД в электронном виде. 

1. Монетарные и немонетарные активы и обязательства

2. Что такое курсовые и суммовые разницы.  Момент возникновения. 

3. Порядок отражения курсовых и суммовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете. Возможные варианты, их плюсы и минусы. Указ от 20.12.2022 № 430

4. Валютные, бивалютные и псевдовалютные договоры. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете. Корректировка налоговой базы НДС по псевдовалютным и бивалютным договорам. 

5. Покупка, продажа, конверсия валюты. Бухгалтерский и налоговый учет.

1. Взаимозависимые лица:

- шесть признаков взаимозависимых отношений

- доля участия, прямое и косвенное участие, порядок расчета

2. Контроль трансфертного ценообразования:

- сделки, попадающие под контроль трансфертного ценообразования – с 01.01.2025 круг таких сделок существенно расширился

- методы определения рыночных цен

- самостоятельная корректировка налога на прибыль

- ЭСЧФ по сделкам с взаимозависимыми лицами

3. Контролируемая задолженность:

- контролируемая задолженность – за что? перед кем?

- размер контролируемой задолженности

- коэффициент капитализации

- предельная величина затрат по контролируемой задолженности, учитываемая при налогообложении прибыли

1. Перенос убытка – что это такое, для кого и зачем.

2. Как определить убыток для переноса за 2026 год

2.1. Расчет убытка для переноса в целом по организации

2.2. Очередность при переносе убытков

2.3. Как определить убыток по 1 и 2 группам операций

2.4. Как определить убыток для переноса по группам операций

2.5. Отражение убытка для переноса в декларации по прибыли 

2.6. Отражение переноса убытка в бухгалтерском учете

2.7. Когда организация не имеет права заявить убыток для переноса

3. Как перенести убытки прошлых лет на прибыль 2026 года

3.1 Перенос убытков на прибыль по группам операций

3.2. Как определить прибыль по группам операций

3.3. Как перенести убыток за несколько лет

3.4. Особенности переноса, если прибыль облагается по разным ставкам

3.5. Определение суммы неперенесенных убытков

3.6. Отражение переноса убытка на прибыль в декларации по налогу на прибыль

3.7. Отражение переноса убытка на прибыль в бухгалтерском учете

3.8. Когда нельзя воспользоваться правом переноса убытков на прибыль текущего года

3.9. Перенос убытков при реорганизации