Сет вебинаров: Закрытие года. Бухгалтерские и налоговые аспекты

1. ПУД, установленные законодательством.

2. ПУД, утвержденные организацией самостоятельно:

- обязательные сведения ПУД;

- порядок утверждения.

3. Проверка ПУД контрагента:

- белорусского;

- иностранного.

4. Дата составления ПУД и дата отражения хозяйственной операции:

- по услугам, результат которых можно использовать по мере их оказания;

- по услугам и работам, результаты которых не могут быть использованы до завершения их оказания;

- по аренде;

- по работам по договорам строительного подряда;

- вознаграждение по лицензионным договорам.

5. Особенности оформления ПУД по валютным и «псевдовалютным» договорам:

- ПУД в рублях или валюте;

- стоимостные показатели ПУД по «псевдовалютным» договорам (курс Нацбанка или договорной курс, предоплата или постоплата).

6. Когда ПУД можно составить единолично:

- установленные случаи;

- необходимые условия.

7. Электронный ПУД. Изменения 2023 года

8. Все изменения по ПУД в 2024 году.

1.     Затраты, учитываемые при налогообложении:

- особенности учета процентов по кредитам, взносов в ФСЗН, амортизации по основным средствам, расходов по покупке валюты и др.

2.     Экономически необоснованные затраты:

- три критерия, при наличии которых затраты не признаются экономически обоснованными.

3.     Налоговая преференция - инвестиционный вычет:

- когда можно применить инвестиционный вычет для расчета налога на прибыль;

- в каких случаях инвестиционный вычет необходимо восстанавливать;

- особенности применения инвествычета в 2023 году

4.     Нормируемые затраты:

4.1 Затраты, учитываемые для налога на прибыль по установленным нормам:

- в каких случаях эти нормы устанавливаются законодательством, а в каких – руководителем;

- нормирование затрат на ГСМ, недостач (потерь) при хранении и реализации, услуг ИП-управляющих и др.

4.2 Прочие затраты – в пределах 1% от выручки:

- что включается в выручку для целей нормирования затрат;

- какие затраты относятся к прочим;

- как организовать учет прочих затрат.

5.     Затраты, не учитываемые при налогообложении

6.     Налоговый резерв по сомнительным долгам

7.   Дивиденды:

- бухгалтерский учет начисленных дивидендов

- налогообложение начисленных дивидендов, если учредитель организации: физическое лицо, иностранная или белорусская организация. Порядок определения налоговой базы

- применение льготной ставки по налогу на прибыль и подоходному налогу (0% и 6%)

1. Монетарные и немонетарные активы и обязательства

2. Что такое курсовые и суммовые разницы. Момент возникновения

3. Порядок отражения курсовых и суммовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете. Возможные варианты, их плюсы и минусы. Указ от 20.12.2022 № 430

4. Валютные, бивалютные и псевдовалютные договоры. Корректировка налоговой базы НДС по псевдовалютным и бивалютным договорам.

1.     Взаимозависимые лица

- шесть признаков взаимозависимых отношений

- доля участия, прямое и косвенное участие, порядок расчета

2.     Контроль трансфертного ценообразования

- сделки, попадающие под контроль трансфертного ценообразования

- методы определения рыночных цен

- самостоятельная корректировка налога на прибыль

- ЭСЧФ по сделкам с взаимозависимыми лицами

3.     Контролируемая задолженность:

- контролируемая задолженность – за что? перед кем?

- как определить размер контролируемой задолженности

- как рассчитать коэффициент капитализации

- предельная величина затрат по контролируемой задолженности, учитываемая при налогообложении прибыли

1.     Перенос убытка – что это такое, для кого и зачем.

2.     Как определить убыток для переноса за 2023 год

-  Расчет убытка для переноса в целом по организации

-  Очередность при переносе убытков

-  Как определить убыток по 1 и 2 группам операций

-  Как определить убыток для переноса по группам операций

-  Отражение убытка для переноса в декларации по прибыли

-  Отражение переноса убытка в бухгалтерском учете

-  Когда организация не имеет права заявить убыток для переноса

3.     Как перенести убытки прошлых лет на прибыль 2023 года

-   Перенос убытков на прибыль по группам операций

-   Как определить прибыль по группам операций

-   Как перенести убыток за несколько лет

-  Особенности переноса, если прибыль облагается по разным ставкам

-  Определение суммы неперенесенных убытков

-  Отражение переноса убытка на прибыль в декларации по налогу на прибыль

-  Отражение переноса убытка на прибыль в бухгалтерском учете

-   Когда нельзя воспользоваться правом переноса убытков на прибыль текущего года