Мастер-класс
Распределение налоговых вычетов
по НДС от удельного веса
до раздельного учета.
Налог на добавленную стоимость всегда вызывает массу вопросов. В нашей аудиторской практике в процессе проверок мы сталкиваемся с рядом нарушений в вопросах расчетах НДСа, в консультационный отдел ежедневно звонят с вопросами по начислению данного налога, заполнение деклараций при наличии нескольких ставок вызывает ряд вопросов, а семинары по нему всегда актуальны и познавательны.
В связи с этим, мы предлагаем Вам полезный и интересный мастер-класс, состоящий из двух уровней (базового и продвинутого), на котором:
✓ разберем принципы и этапы распределения налоговых вычетов;
✓ рассмотрим примеры распределения вычетов по удельному весу в разных ситуациях;
✓ рассмотрим особенности и пример раздельного учета налоговых вычетов;
✓ разберемся, в чем сложность определения вычетов по оборотам по безвозмездной передаче;
✓ решим вместе практическую задачу по расчету НДС при наличии оборотов с различными ставками и заполним разделы 1-4 налоговой декларации по НДС;
✓ остановимся на особом порядке распределения вычетов у арендодателей и генподрядчиков;
✓ обсудим вопросы-ответы по Вашей деятельности в части НДС.
ПРОГРАММА МАСТЕР-КЛАССА:
Уровень 1. Базовый (2,5 часа)
1.Почему необходимо распределить налоговые вычеты
2. Методы распределения. Удельный вес.
3.Налоговые вычеты, подлежащие распределению. Сумма оборота. Общая сумма оборота: что в нее не включается
4. Незачтенные остатки налоговых вычетов прошлого года: что с ними делать в текущем году. Метод вычета равными долями.
5. Очередность вычета сумм НДС из суммы налога, исчисленной по реализации: для чего она нужна
6. Примеры распределения налоговых вычетов методом удельного веса при наличии:
- оборотов со ставкой 0% или 10%;
- оборотов со ставкой 20%;
- освобожденных от НДС оборотов;
- оборотов по приобретению у иностранных организаций на территории РБ;
- остатков налоговых вычетов на 1 января текущего года.
7. Распределение налоговых вычетов по НДС при наличии отрицательных оборотов по реализации.
8. Обороты по безвозмездной передаче, облагаемые и не облагаемые НДС. Особенности распределения налоговых вычетов методом удельного веса и методом раздельного учета.
9.Примеры распределения при наличии оборотов по безвозмездной передаче:
- освобожденных от НДС;
- не являющихся реализацией или объектом налогообложения
Уровень 2. Продвинутый (2,5 часа)
1. Раздельный учет налоговых вычетов. Когда он неприменим и когда он обязателен.
2. Классический раздельный учет. Пример определения налоговых вычетов сочетанием метода удельного веса и раздельного учета.
3. Сквозной пример распределения налоговых вычетов и заполнения разделов 1-4 налоговой декларации по НДС при наличии:
- обязательного раздельного учета вычетов по коммунальным расходам при аренде, облагаемым НДС по учетной политике;
- оборотов по безвозмездной передаче;
- оборотов по возврату товаров;
- оборотов по недостаче товаров;
- остатка, вычитаемого равными долями.
4. Особый порядок ведения раздельного учета налоговых вычетов у генподрядчика по совместному письму МНС и МАиС.
Слушателям 2-го уровня предоставляется в электронном виде в формате Ехсеl 1 таблица по распределению налоговых вычетов, которые, если ввести исходные данные, автоматически распределит налоговые вычеты и определит сумму вычетов, подлежащую отражению в налоговой декларации.
Дата проведения:
по мере записи...
Онлайн - формат
Продолжительность: 5 часов
Стоимость
базового уровня
|
Стоимость
продвинутого уровня
|
Полная стоимость
|
108.00 бел. руб. (в т. ч. НДС)
|
120.00 бел. руб. (в т. ч. НДС)
|
192.00 бел. руб. (в т. ч. НДС)
|
СКИДКА 10% - для тех, кто проходил в нашем Центре долгосрочные курсы
Отзывы
Каждый раз, присутствуя на вебинарах Натальи Евгеньевны, выносишь для себя что-то новое в применении налогового законодательства в части уплаты и исчисления НДС. После ее вебинаров информация легко усваивается и подкрепляется на практических примерах. Легко отвечает на вопросы аудитории, готова неоднократно повторить непонятные моменты в применении норм законодательства. И что немало важно, после таких мастер-классов чувствуешь уверенность в своих знаниях и силах! Спасибо!
Татьяна Карват
Спасибо большое за важную и актуальную информацию, вебинар прошел на отлично! Сделала, как минимум, десять открытий по налогу на добавленную стоимость для себя. Знания, полученные от просмотра вебинара, помогут предотвратить ошибки в распределении налоговых вычетов по НДС и соответственно от возможных штрафов.
Большое спасибо Наталье Евгеньевне за семинар. Дай Бог Вам здоровья, неугасаемой энергии и любви к своему делу!
Татьяна Добровольская
С большим удовольствием слушала лектора. На курсах повышения квалификации была создана уважительная, деловая и, в то же время, душевная атмосфера, сразу располагающая к сотрудничеству, продуктивному профессиональному общению. Было внимательное отношение, мобильность при возникающих у меня вопросов. Разнообразие предоставленной информации, много методического материала, которым можно пользоваться по окончании курсов.
Кристина Капацевич
Отличный, содержательный семинар. Лектор - отличный, рассмотрел вопросы как с юридической стороны, так и со стороны бухгалтерского учета. Дополнительные задачи помогли наглядно разобраться во многих вопросах распределения налоговых вычетов. Лектор отвечал на все вопросы. Легкая подача материала способствовала ее быстрому усвоению. Отдельное спасибо за организацию семинара. Надеюсь, что наше партнерство и дальше будет успешным. Спасибо!
Галина Ефименко
Семинар или мастер-класс "Распределение налоговых вычетов по НДС" проводится действительно Мастером своего дела. Все очень профессионально построено, доступно к пониманию. Много практических задач, ситуаций из личного опыта слушателей, что также познавательно. Очень понравилось заполнение декларации по НДС к приведенной задаче. Огромное спасибо организаторам семинара и Нехай Наталье Евгеньевне.
Елена Куликова
