Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация. Закрываем 2019 год.

Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация. Закрываем 2019 год. Перенос убытков. Правила-2019. Нововведение-2020. ТЕОРИЯ+ПРАКТИКА

Старт:
по мере записи...
Продолжительность:
4,5 часа
Формат обучения:
Дневная
105 БЕЛ
РУБ
Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация. Закрываем 2019 год. Перенос убытков. Правила-2019. Нововведение-2020. ТЕОРИЯ+ПРАКТИКА
2 АКТУАЛЬНЫХ СЕМИНАРА ПО ЦЕНЕ 1! Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация. Закрываем 2019 год.  и Перенос убытков. Правила-2019. Нововведение-2020. ТЕОРИЯ+ПРАКТИКА Итак, приближается последний день сдачи годовой декларации по налогу на прибыль – 20 марта! Эта декларация особенная, она отличается от квартальных. У главного бухгалтера -больше работы: надо разобраться с контролируемой задолженностью, заполнить приложение «Сведения о размере и составе использованных льгот» (если были льготы)… Какая задолженность признается контролируемой? Как рассчитать предельную величину затрат по контролируемой задолженности? Такие вопросы возникнут у каждого главного бухгалтера. Даже если приходилось раньше делать это каждый год – в 2019 году порядок существенно изменился! Изменились также критерии сделок, которые попадают под контроль трансфертного ценообразования. Кроме того, с 01.01.2019 существенно расширился круг взаимозависимых лиц, а это значит, что увеличилось число сделок, попадающих под контроль трансфертного ценообразования, и сделок, по которым затраты нормируются (контролируемая задолженность). Кроме того, в случае необходимости заполнить вторую часть декларации «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую плательщик имеет право уменьшить налоговую базу, и расчет прибыли к налогообложению, уменьшенной на убытки предыдущих налоговых периодов». Вторая часть декларации состоит из 2-х разделов: - в 1-ом показываем убыток, определенный к переносу – если по итогам 2019 года получили убыток; - во 2-ом рассчитываем прибыль к налогообложению, уменьшенную на прошлые убытки – если по итогам 2019 года получили прибыль. Обратите внимание – организация ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет. То есть хочет уменьшает, хочет - нет)) НО определить убыток к переносу, если по итогам года получился убыток, и, соответственно, заполнить раздел 1 части 2 декларации – организация ОБЯЗАНА! (см. Письмо МНС от 18.05.2016 N 2-2-10/01017). На семинаре мы рассмотрим вопросы взаимозависимости лиц, контроля трансфертного ценообразования и правила тонкой капитализации (нормирование затрат по контролируемой задолженности), разберемся со всеми вопросами переноса убытков и на практических примерах заполним вторую часть декларации (раздел 1 и раздел 2).  ПРОГРАММА: 1. Взаимозависимые лица 1.1. Критерии признания лиц взаимозависимыми. Новые критерии взаимозависимости 2019 года. Понятие «подлинный владелец организации» 1.2. Определение доли участия. Последовательное и параллельное косвенное участие. Практические примеры расчетов доли участия 1.3. Примеры взаимозависимости из практики 2. Контроль трансфертного ценообразования 2.1. Сделки, попадающие под контроль трансфертного ценообразования. Сравнительный анализ порогов по сделкам, действовавших в 2018 году и установленных в настоящее время 2.2. Методы определения рыночных цен 2.3. Соглашение о ценообразовании между плательщиком и МНС 2.4. Самостоятельная корректировка налога на прибыль 3. Правило тонкой капитализации 3.1. Контролируемая заложенность. Курсовые разницы в расчете контролируемой задолженности. Особенности определения контролируемой задолженности по займам и кредитам. Контролируемая задолженность по кредитным договорам, заключенным с банками 3.2. Расчет коэффициента капитализации 3.3. Предельный размер затрат за налоговый период. Отражение затрат по контролируемой задолженности в бухгалтерском и налоговом учете (в декларации по налогу на прибыль за 4 квартал) 3.4. Практические примеры расчетов 4. Перенос убытка – что это такое, для кого и зачем. 5. Как определить убыток для переноса за 2019 год: 5.1. Расчет убытка для переноса в целом по организации. 5.2.Очередность при переносе убытков. 5.3.Как определить убыток по 1 и 2 группам операций. 5.4.Как определить убыток для переноса по группам операций. 5.5.Отражение убытка для переноса в декларации по прибыли. 5.6.Отражение переноса убытка в бухгалтерском учете. 5.7.Когда организация не имеет права заявить убыток для переноса. 6. Как перенести убытки прошлых лет на прибыль 2019 года: 6.1 Перенос убытков на прибыль по группам операций. 6.2. Как определить прибыль по группам операций 6.3. Как перенести убыток за несколько лет. 6.4. Особенности переноса, если прибыль облагается по разным ставкам. 6.5. Определение суммы неперенесенных убытков. 6.6. Отражение переноса убытка на прибыль в декларации по налогу на прибыль. 6.7. Отражение переноса убытка на прибыль в бухгалтерском учете. 6.8. Когда нельзя воспользоваться правом переноса убытков на прибыль текущего года. 6.9. Перенос убытков при реорганизации Лектор: Егорова Татьяна Вячеславовна – зам.директора ООО «Аудиторский центр «Эрудит», аудитор, аттестованный налоговый консультант, лектор. Дата проведения: по мере записи... Начало в 13:00 Продолжительность 4,5 часа. Место проведения: г. Минск, пр-т имени Газеты Правда 11А. АУДИТОРИЯ до 20 человек! Стоимость: 105.00 бел.руб. ДЕЙСТВУЮТ ПОСТОЯННЫЕ СКИДКИ:  5%  -  для наших постоянных клиентов и подписчиков, 10% - на каждого при посещении семинара 2-ух человек, 15% - на каждого при посещении семинара 3-ех человек и более, 25% - для иногородних слушателей. 30% - для мам в декрете. *Скидки не суммируются
Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация. Закрываем 2019 год. Перенос убытков. Правила-2019. Нововведение-2020. ТЕОРИЯ+ПРАКТИКА


2 АКТУАЛЬНЫХ СЕМИНАРА ПО ЦЕНЕ 1!


Трансфертное ценообразование. Тонкая капитализация.
Закрываем 2019 год. 
и
Перенос убытков. Правила-2019. Нововведение-2020.
ТЕОРИЯ+ПРАКТИКА


Итак, приближается последний день сдачи годовой декларации по налогу на прибыль – 20 марта!

Эта декларация особенная, она отличается от квартальных. У главного бухгалтера -больше работы: надо разобраться с контролируемой задолженностью, заполнить приложение «Сведения о размере и составе использованных льгот» (если были льготы)…

Какая задолженность признается контролируемой? Как рассчитать предельную величину затрат по контролируемой задолженности? Такие вопросы возникнут у каждого главного бухгалтера. Даже если приходилось раньше делать это каждый год – в 2019 году порядок существенно изменился!

Изменились также критерии сделок, которые попадают под контроль трансфертного ценообразования.

Кроме того, с 01.01.2019 существенно расширился круг взаимозависимых лиц, а это значит, что увеличилось число сделок, попадающих под контроль трансфертного ценообразования, и сделок, по которым затраты нормируются (контролируемая задолженность).

Кроме того, в случае необходимости заполнить вторую часть декларации «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую плательщик имеет право уменьшить налоговую базу, и расчет прибыли к налогообложению, уменьшенной на убытки предыдущих налоговых периодов».

Вторая часть декларации состоит из 2-х разделов:
- в 1-ом показываем убыток, определенный к переносу – если по итогам 2019 года получили убыток;
- во 2-ом рассчитываем прибыль к налогообложению, уменьшенную на прошлые убытки – если по итогам 2019 года получили прибыль.

Обратите внимание – организация ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет. То есть хочет уменьшает, хочет - нет))

НО определить убыток к переносу, если по итогам года получился убыток, и, соответственно, заполнить раздел 1 части 2 декларации – организация ОБЯЗАНА! (см. Письмо МНС от 18.05.2016 N 2-2-10/01017).

На семинаре мы рассмотрим вопросы взаимозависимости лиц, контроля трансфертного ценообразования и правила тонкой капитализации (нормирование затрат по контролируемой задолженности), разберемся со всеми вопросами переноса убытков и на практических примерах заполним вторую часть декларации (раздел 1 и раздел 2). 



ПРОГРАММА:

1. Взаимозависимые лица

1.1. Критерии признания лиц взаимозависимыми. Новые критерии взаимозависимости 2019 года. Понятие «подлинный владелец организации»

1.2. Определение доли участия. Последовательное и параллельное косвенное участие. Практические примеры расчетов доли участия

1.3. Примеры взаимозависимости из практики




2. Контроль трансфертного ценообразования

2.1. Сделки, попадающие под контроль трансфертного ценообразования. Сравнительный анализ порогов по сделкам, действовавших в 2018 году и установленных в настоящее время

2.2. Методы определения рыночных цен

2.3. Соглашение о ценообразовании между плательщиком и МНС

2.4. Самостоятельная корректировка налога на прибыль




3. Правило тонкой капитализации

3.1. Контролируемая заложенность. Курсовые разницы в расчете контролируемой задолженности. Особенности определения контролируемой задолженности по займам и кредитам. Контролируемая задолженность по кредитным договорам, заключенным с банками

3.2. Расчет коэффициента капитализации

3.3. Предельный размер затрат за налоговый период. Отражение затрат по контролируемой задолженности в бухгалтерском и налоговом учете (в декларации по налогу на прибыль за 4 квартал)

3.4. Практические примеры расчетов


4. Перенос убытка – что это такое, для кого и зачем.


5. Как определить убыток для переноса за 2019 год:
5.1. Расчет убытка для переноса в целом по организации.
5.2.Очередность при переносе убытков.
5.3.Как определить убыток по 1 и 2 группам операций.
5.4.Как определить убыток для переноса по группам операций.
5.5.Отражение убытка для переноса в декларации по прибыли.
5.6.Отражение переноса убытка в бухгалтерском учете.
5.7.Когда организация не имеет права заявить убыток для переноса.

6. Как перенести убытки прошлых лет на прибыль 2019 года:
6.1 Перенос убытков на прибыль по группам операций.
6.2. Как определить прибыль по группам операций
6.3. Как перенести убыток за несколько лет.
6.4. Особенности переноса, если прибыль облагается по разным ставкам.
6.5. Определение суммы неперенесенных убытков.
6.6. Отражение переноса убытка на прибыль в декларации по налогу на прибыль.
6.7. Отражение переноса убытка на прибыль в бухгалтерском учете.
6.8. Когда нельзя воспользоваться правом переноса убытков на прибыль текущего года.
6.9. Перенос убытков при реорганизации




Лектор: Егорова Татьяна Вячеславовна

зам.директора ООО «Аудиторский центр «Эрудит», аудитор, аттестованный налоговый консультант, лектор.



Дата проведения:
по мере записи...

Начало в 13:00
Продолжительность 4,5 часа.
Место проведения: г. Минск, пр-т имени Газеты Правда 11А. АУДИТОРИЯ до 20 человек!



Стоимость: 105.00 бел.руб.


ДЕЙСТВУЮТ ПОСТОЯННЫЕ СКИДКИ: 

5%  -  для наших постоянных клиентов и подписчиков,
10% - на каждого при посещении семинара 2-ух человек,
15% - на каждого при посещении семинара 3-ех человек и более,
25% - для иногородних слушателей.
30% - для мам в декрете.

*Скидки не суммируются




Форма записи на курс

Ваше полное ФИО *

Компания

Email *

Телефон

Контакты для записи на курс

Контактные телефоны
+375 44 592 17 32 +375 17 207 48 62
Напишите на Viber
+375 44 787 90 00
При заявке через Viber, укажите данные:
  1. Полное ФИО слушателя курса
  2. Для юр. лиц полное название организации
Напишите E-mail
При заявке через E-mail, укажите данные:
  1. Полное ФИО слушателя курса
  2. Для юр. лиц полное название организации

Наши лекторы:

С данным курсом проходят:

notebook and pen

Остались вопросы?

Связавшись с нашими специалистами вы получите подробную консультацию и ответы на все вопросы
Мы в социальных сетях
facebook vkontakte instagram