Отдельные темы курса "Главный бухгалтер в современной бизнес-среде"

1. Риски нанимателей в сфере регулирования трудовых отношений
 • Какие контролирующие органы проверяют соблюдение законодательства о труде, что они проверяют и какая за это предусмотрена ответственность
• Сколько стоит бизнесу обращение работника в суд
• Кто несет в компании ответственность за соблюдение законодательства о труде

2. Следим за сроками подачи информации в различные органы, за нарушение которых предусмотрена ответственность

 3. Рассматриваем типичные ошибки, допускаемые нанимателем в трудовых отношениях
 • Трудовые договоры. Контракты
 • Увольнение
 • Изменение существенных условий труда
 • Перевод. Перемещение
 • Совместительство и совмещение
 • Трудовые и социальные отпуска
 • Дисциплинарные взыскания

1. Дата отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете:

- по услугам (работам) в зависимости от срока действия договора и его условий;

- по аренде;

- по возмещаемым расходам;

- по договорам строительного подряда

2. Основные правила оформления первичных учетных документов (ПУД):

- по валютным и псевдовалютным договорам;

- единоличный ПУД

3. Дата отражения в учете выручки по реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав

4. Сумма выручки по валютным и псевдовалютным договорам

5. Затраты, учитываемые при налогообложении:

- особенности учета процентов по кредитам, взносов в ФСЗН, амортизации по основным средствам, расходов по покупке валюты и др.

6. Экономически необоснованные затраты:

- три критерия, при наличии которых затраты не признаются экономически обоснованными.

7. Нормируемые затраты.

7.1. Затраты, учитываемые для налога на прибыль по установленным нормам:

- в каких случаях эти нормы устанавливаются законодательством, а в каких – руководителем;

- нормирование ГСМ, недостач (потерь) при хранении и реализации, услуг ИП-управляющих и др.

7.2. Прочие затраты – в пределах 1% от выручки:

- что включается в выручку для целей нормирования затрат;

- какие затраты относятся к прочим

8. Затраты, не учитываемые при налогообложении (курсовые разницы, затраты и НДС по безвозмездной передаче и др.).

9. Внереализационные доходы:

- когда отразить штрафы и пени в налоговом учете;

- поступления в счет возмещения вреда

10. Внереализационные расходы:

- резерв по сомнительным долгам в налоговом учете;

- вычеты НДС по недостаче и порче

1. Взаимозависимые лица

- критерии признания лиц взаимозависимыми

- доля прямого и косвенного участия, примеры расчета, особенности определения доли участия физических лиц

2. Контроль трансфертного ценообразования

- в чем суть этого контроля

- три группы сделок, подлежащие контролю трансфертного ценообразования

- методы определения рыночных цен

- документация, подтверждающая экономическую обоснованность цены

- самостоятельная корректировка налога на прибыль

3. Правило тонкой капитализации

- какие затраты надо нормировать

- порядок расчета размера контролируемой задолженности

- предельная величина затрат по контролируемой задолженности

4. Инвестиционный вычет

- к каким объектам основных средств можно применить

- когда применить

- в каком размере

- когда инвестиционный вычет надо восстановить

5. Перенос убытков на будущее

- правила расчета убытка для переноса

- очередность при переносе убытка

- уменьшение налогооблагаемой прибыли на убытки прошлых лет

- перенос убытков при реорганизации

1. Основные документы внешнеторговой сделки:

- внешнеторговый договор, понятие валютного и внешнеторгового договоров с 09.07.2021, обязательные условия, регистрация валютного договора, представление информации об изменении валютного договора, репатриация денежных средств,

- статистическая декларация, сроки представления, ответственность за нарушения,

- международная товарно-транспортная накладная CMR,

- накладная и инвойс

2. Курсовые разницы:

- бухгалтерский и налоговый учет,

- все изменения 2021 года

3. Продажа, покупка, конверсия валюты:

- бухгалтерские проводки,

- налоговый учет дохода или убытка от продажи валюты,

- расходы и доходы по покупке валюты

4. «Псевдовалютный» договор:

- курсовые и суммовые – в чем разница?

- когда надо корректировать налоговую базу по НДС, а также «входной» НДС,

- налогообложение разниц по «псевдовалютным» договорам при УСН

5. Валютный договор:

- бухгалтерский и налоговый учет выручки;

- на какую дату отражать в бухучете импортные товары

6. «Бивалютный» договор:

- корректировка налоговой базы по НДС,

- налог при УСН – разная валовая выручка, если Книга или бухучет

7. Расчеты по командировкам за границу:

- аванс на командировку, способы выдачи, валюта аванса,

- авансовый отчет, порядок составления,

- окончательный расчет с работником,

- отражение командировочных расходов в бухгалтерском учете

1. Учетная политика: структура учетной политики, сроки принятия, порядок и условия внесения изменений и дополнений, профессиональное суждение.

Пользователи учетной политики, оформление отдельных разделов учетной политики для ограниченного круга пользователей (коммерческая тайна).

Различия в формировании УП по бухгалтерскому и налоговому  учету. Рекомендации по отдельным разделам УП.

2. Учетные оценки: виды, изменения, оформление. Отличие учетных оценок от бухгалтерских ошибок.

3. Условия и порядок определения  временных разниц, расчет ОНА-ОНО. Рекомендации, примеры с учетом изменения НПА 2021 года по бухучету и налогообложению (курсовые разницы, транспортный налог, списание безнадежной задолженности, признание сумм полученного возмещения (недостачи), перенос убытков на будущее, др.).

4. Требования законодательства к форме первичного учетного документа (бумажный, в электронном виде, электронный документ с ЭЦП) и условия придания юридической силы при разных способах оформления.

Новации в применении электронных накладных с 01.07.2021 и 08.07.2021.  

Административная ответственность и налоговые корректировки при неверном применении ПУД.

Введение МСФО в РБ, принципы МСФО, правило составления отчетности по МСФО, составление трансформационных таблиц, полный мэппинг плана счетов.

Сроки, обжалование решений налоговых органов, ответственность, типичные ошибки из аудиторской деятельности.

1.Новые сроки выставления ЭСЧФ с 01.01.2021.

2.Анализируемые сделки: случаи, когда нужно создать ЭСЧФ по необлагаемым НДС операциями, срок создания, порядок заполнения с 22.04.2021.

3. Изменения в отношении исправленных и дополнительных ЭСЧФ с 22.08.2020: когда можно, а когда нельзя выставить. Дополнительный ЭСЧФ при возврате товаров.

4. Новации в заполнении ЭСЧФ при экспорте работ по давальческой переработке с 22.08.2020.

5. Дата совершения операции в ЭСЧФ на «ввозной» НДС с 22.08.2020.

6.Новации в заполнении строк ЭСЧФ и граф раздела 6 ЭСЧФ в связи с изменениями в Инструкцию по ЭСЧФ, вступившими в силу 22.08.2020.

7. Особенности и новации в заполнении строк ЭСЧФ  и граф раздела 6 ЭСЧФ с 22.04.2021, с 01.07.2021 и с 08.07.2021, в том числе:

- реквизитов грузоотправителя и грузополучателя;

- кодов ТН ВЭД и ОКЭД;

8. Новые признаки дополнительных данных в ЭСЧФ, подлежащие применению с 22.08.2020, с 22.04.2021, с 01.07.2021 и с 08.07.2021.

9. Управление вычетами при выставлении ЭСЧФ на НДС по строке 13 декларации с апреля 2020 года.

10. Сокращение случаев направления ЭСЧФ на Портал с 01.01.2021, в том числе по возмещаемым расходам.

11. Новый размер административной ответственности за нарушение срока выставления ЭСЧФ с 01.03.2021.

12.Ответы на вопросы.

Основные показатели финансового анализа, составление и анализ отчета о движении денежных средств (cash-flow), пример анализа деятельности на основании готового отчета.

1. Основы бюджетирования, с чего следует начать процесс
2. Виды бюджетов, их особенности, преимущества и недостатки
3. Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках (практический пример)
4. Составление бюджета движения денежных средств (практический пример)