Главный бухгалтер в современной бизнес-среде

1. Основы бюджетирования, с чего следует начать процесс

2. Виды бюджетов, их особенности, преимущества и недостатки

3. Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках (практический пример)

4. Составление бюджета движения денежных средств (практический пример)

1. Риски нанимателей в сфере регулирования трудовых отношений

• Какие контролирующие органы проверяют соблюдение законодательства о труде, что они проверяют и какая за это предусмотрена ответственность
• Сколько стоит бизнесу обращение работника в суд
• Кто несет в компании ответственность за соблюдение законодательства о труде

• Что необходимо учитывать при организации кадрового учета

2. Следим за сроками подачи информации в различные органы, за нарушение которых предусмотрена ответственность

3. Рассматриваем типичные ошибки, допускаемые нанимателем в трудовых отношениях

• Трудовые договоры. Контракты
• Увольнение
• Изменение существенных условий труда
• Перевод. Перемещение
• Совместительство и совмещение
• Трудовые и социальные отпуска
• Дисциплинарные взыскания

1. Что такое ликвидация, банкротство и ликвидация с банкротством. (рассказываю о процедурах, сроках, порядке их прохождения для организаций)
2. Как понять, когда надо банкротить, а  когда уходить в ликвидацию. 
3. Особенности подачи и составления отчетности. Порядок прохождения проверок.
4. Финансовое планирование. Выбор Системы налогообложения. Почему это важно.
5. НДС. Право на возврат вычетов, как их можно найти и вернуть.
6. Налог на недвижимость и земельный налог.
7. Налог на прибыль для банкротов. Перенос убытков
8. Подоходный налог
9. Понятие реестр требований кредиторов и внеочередных платежей в ликвидации и банкротстве. Планирование денежных потоков.

1. Земельный налог
2. Налог на недвижимость
3. Транспортный налог

1. На основе бел.баланса сделаем ОДДС косвенным методом.

2. Применим специальную технологию, чтобы сделать его правильно.

3. Поработаем в Excel. Затем научимся его "читать", то есть понимать и применять полученные цифры.

1. Основные документы внешнеторговой сделки:

- внешнеторговый договор, понятие валютного и внешнеторгового договоров с 09.07.2021, обязательные условия, регистрация валютного договора, представление информации об изменении валютного договора, репатриация денежных средств,

- статистическая декларация, сроки представления, ответственность за нарушения,

- международная товарно-транспортная накладная CMR,

- накладная и инвойс

2. Курсовые разницы:

- бухгалтерский и налоговый учет,

- все изменения 2021 года

3. Продажа, покупка, конверсия валюты:

- бухгалтерские проводки,

- налоговый учет дохода или убытка от продажи валюты,

- расходы и доходы по покупке валюты

4. «Псевдовалютный» договор:

- курсовые и суммовые – в чем разница?

- когда надо корректировать налоговую базу по НДС, а также «входной» НДС,

- налогообложение разниц по «псевдовалютным» договорам при УСН

5. Валютный договор:

- бухгалтерский и налоговый учет выручки;

- на какую дату отражать в бухучете импортные товары

6. «Бивалютный» договор:

- корректировка налоговой базы по НДС,

- налог при УСН – разная валовая выручка, если Книга или бухучет

7. Расчеты по командировкам за границу:

- аванс на командировку, способы выдачи, валюта аванса,

- авансовый отчет, порядок составления,

- окончательный расчет с работником,

- отражение командировочных расходов в бухгалтерском учете

1. Взаимозависимые лица

- критерии признания лиц взаимозависимыми

- доля прямого и косвенного участия, примеры расчета, особенности определения доли участия физических лиц

2. Контроль трансфертного ценообразования

- в чем суть этого контроля

- три группы сделок, подлежащие контролю трансфертного ценообразования

- методы определения рыночных цен

- документация, подтверждающая экономическую обоснованность цены

- самостоятельная корректировка налога на прибыль

3. Правило тонкой капитализации

- какие затраты надо нормировать

- порядок расчета размера контролируемой задолженности

- предельная величина затрат по контролируемой задолженности

4. Инвестиционный вычет

- к каким объектам основных средств можно применить

- когда применить

- в каком размере

- когда инвестиционный вычет надо восстановить

5. Перенос убытков на будущее

- правила расчета убытка для переноса

- очередность при переносе убытка

- уменьшение налогооблагаемой прибыли на убытки прошлых лет

- перенос убытков при реорганизации

1. Налоговое планирование в рамках, допустимых Налоговым кодексом: выбор дат реализации, методов осуществления налоговых вычетов по НДС, инвестиционный вычет, резерв по сомнительным долгам, дата исчисления налога на доходы

2. ЭСЧФ в 2022 году

• Основные измененияв порядке выставления ЭСЧФ, произошедшие с 1 января 2022 года с связи с изменениями в Налоговом кодексе.

• Порядок выставления и заполнения ЭСЧФ в 2022 году:

     - при реализации объектов на территории Беларуси;

     - при ввозе товаров из стран ЕАЭС и дальнего зарубежья;

     - при приобретении объектов на территории Беларуси у иностранных организаций;

     - при осуществлении сделок со взаимозависимыми лицами;

     - при перевыставлении сумм НДС по возмещаемым расходам.

• Случаи создания исправленных и дополнительных ЭСЧФ.

1. Дата отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете:

- по услугам (работам) в зависимости от срока действия договора и его условий;

- по аренде;

- по возмещаемым расходам;

- по договорам строительного подряда

2. Основные правила оформления первичных учетных документов (ПУД):

- по валютным и псевдовалютным договорам;

- единоличный ПУД

3. Дата отражения в учете выручки по реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав

4. Сумма выручки по валютным и псевдовалютным договорам

5. Затраты, учитываемые при налогообложении:

- особенности учета процентов по кредитам, взносов в ФСЗН, амортизации по основным средствам, расходов по покупке валюты и др.

6. Экономически необоснованные затраты:

- три критерия, при наличии которых затраты не признаются экономически обоснованными.

7. Нормируемые затраты.

7.1. Затраты, учитываемые для налога на прибыль по установленным нормам:

- в каких случаях эти нормы устанавливаются законодательством, а в каких – руководителем;

- нормирование ГСМ, недостач (потерь) при хранении и реализации, услуг ИП-управляющих и др.

7.2. Прочие затраты – в пределах 1% от выручки:

- что включается в выручку для целей нормирования затрат;

- какие затраты относятся к прочим

8. Затраты, не учитываемые при налогообложении (курсовые разницы, затраты и НДС по безвозмездной передаче и др.).

9. Внереализационные доходы:

- когда отразить штрафы и пени в налоговом учете;

- поступления в счет возмещения вреда

10. Внереализационные расходы:

- резерв по сомнительным долгам в налоговом учете;

- вычеты НДС по недостаче и порче

1. НДС

• Новшества в признании плательщиками НДС индивидуальных предпринимателей

• Новации в порядке определения места реализации по ст.117 НК: работы (услуги), связанные с недвижимым имуществом, дистанционное обучение, сертификация

• Особенности определения момента фактической реализации для целей исчисления НДС  (строительные работы и НИОКР, приобретение у иностранных организаций)

• Изменения в сфере применения ставки НДС 10%

• Изменения в порядке корректировки налоговой базы по НДС

• Налоговые вычеты в 2022 году

• Новации в налоговой декларации по НДС и др.

2. Налог на доходы иностранных организаций

• Новации в не объектах обложения налогом на доходы

• Подтверждение постоянного местонахождения иностранной организации

• Статус фактического владельца дохода: новые критерии

• Новации в налоговой декларации

3. Распределение налоговых вычетов по НДС методом удельного веса: правила, примеры.